Заявление на налоговый вычет (возврат НДФЛ)
Заявление подают в налоговую, чтобы забрать деньгами НДФЛ, переплаченный из-за имущественного или социального вычета. С 2023 года возврат идет с единого налогового счета: инспекция проверяет декларацию 3-НДФЛ, подтвержденная сумма ложится на ЕНС, и по заявлению ее перечисляют на ваш счет в банке (ст. 79 НК РФ). Вернуть налог можно за три последних года.
Данные документа
Готовый документ
На основании статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть на мой банковский счет денежные средства в размере , формирующие положительное сальдо моего единого налогового счета.
Указанная сумма — излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за год. Переплата образовалась в связи с заявленным правом на налоговый вычет: Имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры (статья 220 НК РФ).
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год и документы, подтверждающие право на вычет, представлены в налоговый орган .
Прошу перечислить сумму по реквизитам: получатель — , ИНН , номер счета , банк получателя — , БИК . Счет открыт на мое имя.
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю.
Приложение: копия налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, копии документов, подтверждающих право на вычет, справка банка о реквизитах счета.
Пунктирные места — незаполненные поля, нажмите на любое, чтобы перейти к нему. Документ собирается в браузере: данные не отправляются на сервер.
Заявление на налоговый вычет (возврат НДФЛ): частые вопросы
Коротко о том, что обычно спрашивают про этот документ.
- Как быстро вернут деньги?
- Сначала инспекция проверяет декларацию 3-НДФЛ: камеральная проверка длится до 3 месяцев со дня подачи (п. 2 ст. 88 НК РФ). Если заявление подано вместе с декларацией, поручение на возврат уходит в казначейство в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за днем окончания проверки; если заявление подано позже, когда сумма уже на едином налоговом счете, — не позднее следующего дня после его получения (п. 6 ст. 79 НК РФ). Казначейство исполняет поручение не позднее следующего дня. Итого от декларации до денег — около 3 месяцев с небольшим.
- За сколько лет можно вернуть налог?
- За три года, предшествующих году обращения: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы. Налог, уплаченный раньше, вернуть уже нельзя — такая переплата на едином налоговом счете не учитывается. Право на имущественный вычет при покупке жилья при этом не сгорает: неиспользованный остаток переносится на следующие годы до полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ). Социальный вычет на лечение и обучение (ст. 219 НК РФ) не переносится: не вернули за год — сумма пропала.
- Примут ли заявление в свободной форме и почему вернули меньше?
- С 2023 года заявление о возврате подают по форме КНД 1112542 (приложение № 1 к приказу ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@) — в личном кабинете налогоплательщика она формируется автоматически при отправке 3-НДФЛ. Бумажное заявление с теми же сведениями инспекции принимают, но при отказе быстрее продублировать по утвержденной форме. Сумма может прийти меньше заявленной: вернуть можно только положительное сальдо ЕНС, и если за вами числится долг по транспортному, имущественному или другому налогу, деньги сначала уйдут на его погашение (п. 8 ст. 45 НК РФ), а на счет придет остаток. Сальдо видно в личном кабинете.